根据《云南省自然资源厅2022年度预算执行和其他财政财务收支及决算草案编制情况审计报告》（云审报〔2023〕9号），审计发现问题11个细分为20个，其中，立行立改11个问题，分阶段整改9个问题。立行立改类问题按照整改时限已全部完成；分阶段整改9个问题已完成2个，其余7个问题按照省审计厅审计组反馈的审理意见，一是长期挂账往来款项6个问题，应清尽清后，不能清理的分类跟踪管理；二是省对下转移支付补助资金执行率低未专款专用1个问题，省自然资源厅在推进项目进度的同时督促资金执行进度。现将分阶段整改完成的2个问题，长期挂账往来款项分类跟踪管理，以及省对下转移支付补助资金项目督促整改情况公示如下：

一、分阶段整改已完成的2个问题

（一）省地图院2020年至2022年7个委托服务项目收入未结转12292009.86元。省地图院2023年3月340号凭证、3月341号凭证、3月342号凭证、8月232号凭证、10月113号凭证、10月114号凭证及2024年3月124号凭证已做结转收入处理，在财政一体化系统中财务会计已将预收账款12292009.86元结转至事业收入科目。

（二）省测绘资料档案馆往来款长期挂账未及时清理，涉及金额合计409750.54元。已清理往来款409750.54元。其中，已调整账务53400元，已退还356350.54元（涉密信息系统分级保护项目已按合同约定建设完工并于2024年11月20日完成测评，达到支付条件，2024年12月5日已退还履约保证金356350.54元）。

二、长期挂账往来款项6个问题

（一）省地质调查局往来款长期挂账未及时清理，涉及金额合计69185444.80元

应清尽清31514456.33元，分类跟踪管理37670988.47元。

1.应清尽清31514456.33元。其中，已支付2726352.96元、已退回8473476.60元、2024年11月昆明市土地矿产储备中心退回征地相关款项20000000元、已调整账务314626.77元。

2.分类跟踪管理37670988.47元。一是预付账款20000000元、向下属单位借款7000000元、到期履约保证金6758345.07元均系云南省地质博物馆暨实物地质资料库及云南省地质矿产信息综合楼项目征地相关款项，定期发函至昆明市土地矿产储备中心催促返还预付土地征收款；二是应收账款3912643.40元，通过司法途径行使合法权益。

（二）省矿业权交易中心往来款长期挂账未及时清理，涉及金额合计41967588.63元

应清尽清57588.63元，分类跟踪管理41910000元。

1.应清尽清57588.63元。其中，已上缴57588.63元。

2.分类跟踪管理41910000元。一是昆明（国际）矿业交易中心建设项目征地借支款40000000元，定期发函至昆明市土地矿产储备中心督促其返还预付土地征收款。二是昆明（国际）矿业交易中心项目设计招投标补偿费900000元，向省财政厅报送《云南省自然资源厅关于厅属事业单位资产报损核销的函》，省财政厅口头回复核实支出性质，按权限审批后进行账务处理。截至目前，已核实待报批。三是师宗县盛宏煤矿价款保证金1010000元，待评估矿山动用资源储量情况完成后，根据评估结果确定的动用资源储量计算应该缴纳的矿业权出让收益（价款），按照多退少补的方式处理该笔保证金。

（三）省地质环境监测院往来款长期挂账未及时清理，涉及金额合计7990480.36元

应清尽清2737090.41元，分类跟踪管理5253389.95元。

1.应清尽清2737090.41元。其中，已支付1401820.26元、已收回63900元、已调整账务1271370.15元。

2.分类跟踪管理5253389.95元。一是应收账款170742.56元系县自然资源局欠款，已发催款函至对方单位，并派专人负责跟踪，加强联系，争取尽快完成收款；二是其他应收款5000000元，系与云南省地质博物馆暨实物地质资料库及云南省地质矿产信息综合楼项目征地预付款为同一事项；三是应收个人备用金82647.39元，由于人员已离职，派专人多次与借款人联系进行催收无果。2024年12月已向欠款人员发律师函，逐步采取法律手段进行催收。

（四）省国土资源规划设计研究院往来款长期挂账未及时清理，涉及金额合计6277164.66元

应清尽清2987564.66元，分类跟踪管理3289600元。

1.应清尽清2987564.66元。其中，已收回260000元、已退回173280元、已调整账务2554284.66元。

2.分类跟踪管理3289600元。一是应收账款1277600元、其他应收款512000元，上述项目款均安排专人进行催收，经催收后，债务单位均已向省国土资源规划设计研究院发函确认款项真实性。但由于债务单位经济困难，待申请到专项资金后支付款项。根据单位制定的债权债务清理方案，继续安排专人跟踪催收、及时收回应收款项；二是其他应收款1500000元系与云南省地质博物馆暨实物地质资料库及云南省地质矿产信息综合楼项目征地预付款为同一事项。

（五）省地质技术信息中心往来款长期挂账未及时清理，涉及金额合计1057680元

应清尽清348480元，分类跟踪管理709200元。

1.应清尽清348480元。其中，已支付57448元、已收回173280元、已调整账务117752元。

2.分类跟踪管理709200元。一是其他应收款中项目征地款500000元系与云南省地质博物馆暨实物地质资料库及云南省地质矿产信息综合楼项目征地预付款为同一事项；二是其他应收款209200元（山东正元地质资源勘查有限责任公司项目款），提请党委会研究，决定采取法律程序进行催收。

（六）省地图院往来款长期挂账未及时清理，涉及金额合计636888.80元

应清尽清117470元，分类跟踪管理519418.80元。

1.应清尽清117470元。其中，已收回71670元、已调整账务45800元。

2.分类跟踪管理519418.80元。应付深圳金城保密技术有限公司履约保证金519418.80元，待项目改造完成通过验收，达到支付条件后，退还履约保证金。

三、省对下转移支付补助资金执行率低未专款专用1个问题

省自然资源厅按照职能职责全力推进项目实施，项目进度总体较好，同时督促各地按项目进度、合同约定申请安排项目资金。其中：

（一）卫片执法项目涉及1120.19万元，截至目前，对自然资源部下发的2022年度土地、矿产卫片图斑开展整改工作，100%完成图斑的审核填报工作、支出1120.19万元，资金执行率100%。

（二）地质灾害防治项目涉及17849.03万元，截至目前项目进度98.90%、支出14735.89万元，资金执行率82.56%。

（三）重点生态区历史遗留矿山修复治理项目涉及7714万元，截至目前，项目已完成主体工程实施并开展了验收工作，支出5183.01万元，资金执行率67.19%。

（四）省自然资源厅对省对下转移支付补助资金常态化开展监督督促、定期通报工作，并强化结果运用，如：在2024年卫片执法补助经费分配中对2022年卫片执法补助经费仍0支出的蒙自市、西畴县不予预算安排经费；在2025年卫片执法补助经费分配中对2023年、2024年卫片执法补助经费均0支出的峨山县、昭阳区、威信县、西畴县不予预算安排经费。

（五）省财政直接下达州（市）、县（市、区）财政的专项资金，未专款专用造成的执行率低问题，自然资源部门一家业务职能部门无有效手段来解决此类问题，难以实现专款专用。项目立项、资金使用职能处室应负责全力推进项目实施；项目所在地政府和财政部门应负责专款专用，依规按项目进度、合同约定拨付项目资金。

云南省自然资源厅

2025年10月22日